Top Things You Need to Know

[nyt]

Chương trình tiết kiệm miễn thuế 529


Chưa có nhiều gia đình biết về chương trình 529. Chương trình này lấy tên theo Đạo Luật 529, cho phép các bậc cha mẹ mở một tài khoản tiết kiệm đặc biệt; các khoản thu nhập bỏ vào đây tạm thời không cần đóng thuế thu nhập. Thuế sẽ được tính khi rút tiền ra khỏi tài khoản, nhưng nếu rút ra để chi cho đào tạo giáo dục, số tiền đó sẽ hoàn toàn miễn thuế. Từ năm ngoái chính phủ đã quyết định điều khoản miễn thuế này có hiệu lực vĩnh viễn. Từ đó quỹ được các bậc cha mẹ đưa vào tài khoản 529 đã tăng nhanh, theo US News, trong năm ngoái từ tổng số $68.4 tỉ lến đến $90.7 tỉ, giúp hạ thấp hơn phí mở tài khoản, càng làm tăng tính hấp dẫn của nó. Vì hiệu lực miễn thuế đã thành vĩnh viễn, các bậc cha mẹ có thể kế hoạch tiết kiệm cho đại học ngay từ khi con còn nhỏ.
How ,Where do I start ?
Thanks

[dangia]

Hai vấn đề thường xảy ra sau mùa thuế
Sunday, April 12, 2009

Luật Sư LyLy Nguyễn



LTS: Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về luật bảo vệ tài sản, luật thương mại cho các công ty hoặc tiểu thương, cố vấn điều hành tài sản, bênh vực thân chủ trong những vụ rắc rối khi bị kiểm tra thuế, kế hoạch địa ốc, khai phá sản và luật gia đình. Luật Sư LyLy còn thay mặt cho thân chủ trong các vấn đề liên quan đến Thuế Lợi Tức Cá Nhân (Income Tax), Thuế Trả Nhân Công (Employment Tax), Thuế Mua Bán (Sale and Use Tax) và Thuế Tài Sản (Estate Tax), ở cả hai cấp liên bang và tiểu bang, cũng như đã nhiều lần diễn thuyết về các vấn đề giao dịch thương mại, ngân hàng, thuế và điều hành tài sản tại nước ngoài. Luật Sư LyLy Nguyễn được chứng nhận hành nghề tại Supreme Court of California, United States District Court, United States Court of Appeals for the Ninth Circuit và United States Tax Court. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 2009 North Broadway, Santa Ana, CA 92706. Ðiện thoại: (714) 531-7080.



Mùa thuế đã qua hẳn mọi người thở phào nhẹ nhõm vì đã thi hành xong bổn phận công dân với chú Sam. Những ai đóng thuế dư đều vui vẻ phấn chấn đón chờ tấm chi phiếu màu vàng của IRS có in hình tượng Nữ Thần Tự Do coi như mới đập con heo đất thu hoạch được món tiền tiết kiệm bỏ ống một năm. Còn người phải đóng thuế thêm thì cũng vui vì thanh toán xong món nợ với chủ nợ hóc búa nhất. Tuy nhiên sau mùa thuế có hai vấn đề thường xảy ra cho một số đông người đóng thuế, thứ nhất là phát hiện có sai sót nhầm lẫn trong tờ khai đã gởi đi; và thứ hai có thể nhận được thư của người gởi là IRS.

Ðối với vấn đề thứ nhất phát giác ra nhầm lẫn sau khi gởi đi tờ khai thuế vậy nên làm sao? Thông thường IRS tự động sửa lại những sai số cộng trừ nhân chia hoặc nếu thiếu sót hồ sơ chứng minh đính kèm thì gởi thư yêu cầu bổ túc những giấy tờ thiếu như mẫu W-2 hoặc Phụ Lục A chẳng hạn. Trong trường hợp này không cần phải gởi tờ khai tu chính (nôm na gọi là khai lại) ngoại trừ trường hợp khai sai tình trạng gia cảnh (filing status), tổng số lợi tức điều chỉnh, những mục khai giảm (deductions) hay bớt thuế (credits).

Muốn khai lại không có gì rắc rối, chỉ cần dùng Mẫu 1040X (Form 1040X - Amended U.S. Individual Income Tax Return) để tu chính những mục thiếu sót hoặc nhầm lẫn trong các tờ khai thuế (Mẫu 1040 hoặc 1040A, 1040EZ, 1040NR, 1040PC) đã gởi trước ngày 16 Tháng Tư. Việc khai lại rất thông dụng vì hàng năm có khá nhiều người xin tu chính và IRS đều hoan nghênh những người khai thuế biết tự giác mặc nhiên giúp họ bớt gánh nặng kiểm điểm lại các tờ khai sai sót. Trường hợp tu chính nhiều hơn một năm thuế thí dụ như sửa cả hai năm 2002 và 2003 thì phải dùng mỗi mẫu 1040X riêng cho từng năm và gởi theo từng phong bì riêng biệt tới Trung Tâm Thuế Vụ Vùng liên hệ theo địa chỉ ghi trong Bản Chỉ Dẫn Mẫu 1040X. Trường hợp những ai trước đây dùng điện thoại khai thuế (TeleFile) nên không có đủ chi tiết để tu chính theo mẫu 1040X thì có thể gọi cho IRS ở số 1-800-829-1040 để được hướng dẫn và giúp đỡ. Thông thường Mẫu 1040X hai hay ba tháng sau khi gởi mới được xét đến. Nên nhớ chỉ dùng mẫu 1040X để sửa đổi tờ khai thuế gởi trước đó trong vòng ba năm từ ngày gởi tờ khai nguyên thủy. Nếu khai tu chính do nợ thất thu hoặc do mất vốn vì cổ phiếu xuống giá thành vô giá trị thì có thể khai trong vòng bảy năm kể từ ngày nộp thuế năm mất vốn. Nếu khai tu chính do kinh doanh thua lỗ hoặc kết toán tổng quát từ những năm trước đem qua thường phải khai lại trong vòng ba năm.

Mẫu 1040X rất giản dị, gồm có ba cột trong hai trang giấy. Cột A ghi những chi tiết sai lầm trong tờ khai nguyên thủy, cột C là chi tiết đúng khai lại và Cột B ở giữa là số sai biệt giữa A và C. Nơi trang 2 có một ô trống để người khai giải thích lý do cùng chi tiết từng mục khai lại liệt kê ở trang trước. Nếu thay đổi có dính dáng đến các mẫu hay phụ lục khác, thí dụ như người có con hợp lệ hưởng thuế cho không (Earned Income Credit) thì phải đính kèm Phụ Lục EIC của Mẫu 1040 có ghi rõ tên tuổi và số An Sinh Xã Hội của người con đó. Nếu gởi tu chính để đòi thêm tiền thuế trả dư thì phải đợi tới lúc nhận được tiền bồi hoàn khai lúc đầu rồi mới khai thêm sau, trong lúc đó có quyền lãnh tiền chi phiếu đầu khi chờ đợi tiền bồi hoàn đợt sau. Nếu khai lại mà phải trả thêm thuế 2003 thì gởi số sai biệt theo Mẫu 1040X để tránh bị tiễn phạt và tiền lãi. Mẫu 1040X có thể lấy từ trong trang lưới Internet www.irs.gov hoặc gọi điện thoại miễn phí 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).

Sau mùa thuế ngoài vấn đề khai tu chỉnh còn vấn đề bị IRS gởi thư đòi bổ túc chứng từ hay sửa chữa sai sót do họ phát hiện. Gặp trường hợp này chớ nên hoảng sợ vì nhiều khi lại là chuyện lành có thể IRS trả lại tiền thuế không chừng. Giả sử một người nhận được thư của IRS nguyên nhân thường do những sai lầm nhỏ nhặt, thí dụ người ấy cộng trừ sai phải trả thuế mà thật sự ra IRS phải trả lại tiền thuế đóng dư. Ngược lại nếu tính lộn khiến nợ thêm thuế thì IRS gởi thư đòi số tiền sai biệt cộng thêm tiền lãi. Phần đông nhận được thư 'thăm hỏi' của IRS vì nhầm lẫn hay thiếu sót do lỗi tại người. Mỗi năm có hơn một triệu người khai thuế nhận thư của IRS với lý do quên ký trên tờ khai hoặc làm tính cộng trừ sai. Nhiều lúc IRS cũng vướng lỗi sai nhầm thí dụ như trong năm 1998 IRS đã phải gởi thư xin lỗi 20,000 người khai thuế vì đã 'gọi lầm' một số tờ khai thuế. Có khi IRS sai một cách kỳ cục thí dụ vài năm trước có người thay vì được trả lại $689 tiền thuế dư nhưng lại bị đòi một số thuế kinh khủng $300 triệu Mỹ Kim! IRS sau đó liền gởi ngay thư đính chính kèm theo tiền trả lại và cho biết có hơn 3,000 người nhận được thư đòi tương tự. Theo tiết lộ của Cục Kế Toán Trung Ương Liên Bang mỗi năm IRS gởi phiếu báo đến hơn 10 triệu người nhiều nhất vì lý do tờ khai thuế thiếu sót hay nhầm lẫn. Tuy nhiên tính toán sai lầm ít khi bị đưa đến hậu quả bị kiểm thuế vì nếu bị gọi do máy điện toán IRS tính sai thì chỉ cần gởi thư giải thích có kèm theo chứng minh là đủ. Lý do IRS gởi thư hỏi nhiều vào bậc thứ nhì là do các mẫu 1099 của các ngân hàng báo cáo về IRS không phù hợp với tờ khai thuế. Trường hợp này thì chỉ cần gởi cho IRS bản sao mẫu 1099 đã nhận được của ngân hàng để họ kiểm lại. Sai lầm cũng có thể do nhân viên IRS khi vô những dữ kiện từ mẫu 1099 đã đánh sai số tiền hay sai số An Sinh Xã Hội của người khai thuế khiến máy điện toán khi so sánh đã lôi ra những tờ khai có khác biệt.

Nếu không may gặp trường hợp nặng nề nhất là được thư của IRS đòi kiểm thuế thì nên phản ứng ra sao? Kiểm thuế là một thủ tục của IRS đòi hỏi người khai chứng minh những con số trong tờ khai thuế. Thí dụ nếu khai tặng cho cơ quan từ thiện $750 thì IRS muốn thấy chứng từ ghi rõ số tiền $750 cho ai, tên và địa chỉ người nhận (chi phiếu đã trả hay biên nhận của cơ quan thụ hưởng). Nếu trình ra chứng cớ đã cho $900 thì sẽ được bồi hoàn lại, còn chỉ chứng minh được $600 thì phải đóng thuế thêm. Ngay khi nhận được thư đòi kiểm thuế, việc đầu tiên nên tham khảo ngay với một chuyên gia hay luật sư chuyên môn về thuế để tìm biện pháp đối phó thích hợp. Chớ nên bao giờ tự trình diện IRS trong cuộc kiểm thuế vì nhiều khi quí vị biết phải nói gì với người thanh tra nhưng lại không biết tránh những điều không nên nói. Nếu cuộc kiểm thuế giản dị do thiếu chứng từ, thí dụ như chỉ có vấn đề chứng minh quyên tặng từ thiện hay chứng minh chi phí vì lãi nợ vay nhà thì chỉ cần gởi bản sao các chứng từ đó đến IRS. Ngược lại có vài cuộc kiểm thuế rắc rối đòi hỏi phải trình diện tốt hơn hết nên ủy nhiệm luật sư hay chuyên gia thay mình đến IRS và nếu có đủ hồ sơ chứng minh thì không việc gì đáng lo ngại cả.

Trong thực tế nếu bị kiểm thuế một năm mà được trả lại thuế dư hoặc không bị trả thêm thuế thì những năm kế tiếp không sợ bị gọi kiểm thuế lại nhất là sau khi bị kiểm thuế hai năm liền mà tiền thuế không thay đổi thì thanh tra IRS thường đề nghị miễn kiểm thuế cùng một đề mục trong năm thứ ba. Cuối cùng hầu như tất cả mọi thư tín của IRS đều do máy điện toán thảo sẵn cho từng loại sai lầm, do đó mỗi năm khi khai thuế nên thận trọng kiểm điểm tất cả các con số trước khi gởi đi bởi vì chính nhầm lẫn của mình là động cơ khởi nguyên cho máy điện toán in ra thư đòi của IRS.

Kể từ tuần tới để giúp quí độc giả Người Việt một cách thực dụng hơn, ngoài đề tài tìm hiểu luật pháp Hoa Kỳ chúng tôi sẵn sàng giải đáp những câu hỏi liên quan đến luật nếu có lợi ích chung. Xin viết thư về địa chỉ văn phòng dưới đây hoặc nhờ tòa báo chuyển. Cũng như thường lệ người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.

[dangia]

Chi Phí Đi Học Của Con Cái Có Được Trừ Thuế?

IRS/SPEC - www.irs.gov

Con tôi hiện đang học ở một trường tiểu học tư thuộc Giáo Hội Công Giáo.

Một phần hay tất cả tiền học tôi đóng có được trừ hay miễn thuế không?Trong trường hợp đặc biệt, con cái của quý vị theo học một trường đặc biệt dành cho người có khuyết tật cơ thể và/hoặc tâm thần, các chi phí trả cho trường có thể được khai để trừ thuế.

Khác với sự miễn giảm cho các khoản tiền học được xem như chi phí thuốc men, học phí và lệ phí của học sinh tiểu học và trung học KHÔNG được trừ thuế như các chi phí dành cho giáo dục; cũng không thể khai trừ thuế như các khoản đóng góp từ thiện.Quý vị KHÔNG thể khai tiền học như là một đóng góp từ thiện được miễn thuế, ngay cả các khoản tiền quý vị đóng góp cho nhà thờ hay giáo sứ hoặc những nơi giữ trẻ thiện nguyện cũng không được xem là các chi phí đi học để khai trừ thuế.Xin tham khảo thêm ấn bản 526 - Các Đóng Góp Từ Thiện (Publication 526 - Charitable Contributions) để hiểu rõ hơn vấn đề.

Quý vị cũng không thể trừ bất cứ số tiền nào nhà trường yêu cầu quý vị đóng thêm ngoài học phí phải đóng, ngay cả khi số tiền này được ghi rõ ràng là tiền "đóng góp."Kể từ năm 2002, quý vị có thể khai số tiền học đóng cho trường mẫu giáo như các chi phí thích hợp để nhận tiền phân phối từ quỹ Tiết kiệm cho Giáo Dục Coverdell - A Coverdell Education Savings Account (tên cũ Education IRA).

Chi tiết thêm về quỹ tiết kiệm giáo dục này có thể tìm thấy trong ấn bản 970 - Lợi Ích Thuế Dành Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education).2.

Sang năm tới tôi sẽ dạy con học ở nhà (home education); tôi muốn biết các chi phí cho việc dạy dỗ này như tiền sách học, dụng cụ học tập, các cuộc đi thực nghiệm tại chỗ v.v.

có được khai để trừ thuế hay không?KHÔNG có miễn giảm thuế cho các chi phí dạy trẻ học ở nhà.

Các chi phí mang tính cách gia đình, cá nhân hay đời sống KHÔNG được trừ thuế.3.

Nếu con tôi được chẩn đoán là có bệnh "kém tập trung" (Attention Deficit Disorder/ADD) và không thể học có kết quả trong môi trường một trường công lập, cháu cần được gởi vào một trường tư thục để học.

Các chi phí theo học một trường tư có được trừ thuế hay không?Những chi phí giáo dục phụ huynh trả cho một trường tư thục KHÔNG được trừ thuế mặc dù là chi phí giáo dục hay chăm sóc trẻ.

Tuy nhiên, hoàn cảnh cùng sự kiện thực tế về trường hợp của quý vị sẽ quyết định nếu chi phí đi học trường tư đủ tiêu chuẩn để xem là chi phí thuốc men.Trong một số các trường hợp, quý vị có thể xem tất cả hay một phần tiền học và phí là các chi phí thuốc men quý vị trả cho một trường đặc biệt dành cho đứa trẻ hoàn toàn không có khả năng tiếp thu do cơ thể, hay tâm thần bị hủy hoại, bao gồm các rối loạn về hệ thống thần kinh.Xin tham khảo thêm ấn bản 502 - Các Chi Phí Thuốc Men và Bảo Vệ Răng (Publication 502 - Medical and Dental Expenses).

Bác sĩ của quý vị sẽ đề cập vấn đề đứa trẻ theo học loại trường đặc biệt này cùng ý do chính cho việc theo học ở trường nhằm mục đích giảm bớt bịnh tật.4.

Có mức miễn giảm thuế nào dành cho các chi phí học âm nhạc hay học bơi lội của con trẻ không? (Đứa trẻ hiện đang theo học một trường công lập, và các lớp về âm nhạc và bơi lội không nằm trong chương trình học của trường công lập.)Chi phí cho các lớp âm nhạc và bơi lội của đứa trẻ KHÔNG được trừ thuế.

KHÔNG có các mức miễn giảm dành cho các chi phí cá nhân, sinh hoạt đời sống và gia đình.Để hiểu rõ hơn xin tham khảo ấn bản 529 - Các Loại Miễn Giảm Linh Tinh (Publication 529 - Miscellaneous Deductions) và ấn bản 970 - Lợi Ích của Thuế Dành Cho Giáo Dục Ở Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education).5.

Tôi hiện đang trả nợ tiền vay để học đại học của con gái tôi.

Số tiền vay này là tiền cha mẹ vay cho con đi học, người đứng tên vay tiền là cha mẹ.

Tiền lãi phải đóng trên món nợ vay có được trừ thuế trên hồ sơ khai thuế của tôi không?Nếu con gái của quý vị là người sống phụ thuộc vào quý vị (dependent) khi quý vị nhận số tiền vay, tiền lãi phải trả trên số nợ này nói chung được trừ thuế, nhưng các yêu cầu khác cũng cần phải thỏa đáng.

Xin đọc thêm tài liệu trên ấn bản 970 - Lợi Ích Của Thuế Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education).6.

Mẹ tôi vay tiền cho tôi đi học đại học.

Hiện nay tôi đã ra trường, và trả dần hằng tháng, nhưng số nợ vẫn còn là tên của mẹ tôi.

Tôi có thể xin giảm thuế cho tiền vay để đi học vì hiện nay tôi là chính là người trả số nợ này?Bạn không thể nhận được tiền giảm thuế trên số tiền lãi vay để đi học mà bạn đang trả bởi vì bạn không phải là người có trách nhiệm trả số nợ này.

Tuy nhiên, mẹ của bạn có thể nhận số tiền được giảm nếu như tất cả các yêu cầu khác đều thoả đáng.

Tiền bạn đang trả cho số nợ này được xem như là món quà bạn biếu mẹ mình, và được mẹ bạn dùng để trả nợ.7.

Năm ngoái, cha mẹ tôi đứng tên vay tiền cho tôi học đại học, và tôi cũng đứng tên vay tiền để đi học.

Cha mẹ tôi vừa nhận được mẫu đơn 1098-E về số tiền họ đã vay; tôi cũng nhận được một mẫu đơn 1098-E về số tiền tôi vay.

Cha mẹ tôi và tôi có thể cùng khai miễn giảm số tiền lời phải trả trên hồ sơ khai thuế của chúng tôi không? Năm ngoái tôi không phải là người sống phụ thuộc vào cha mẹ mình.Một trong những tiêu chuẩn để khai miễn giảm số tiền lời do vay tiền để đi học là các chi phí để đi học ấy phải dành cho mình, vợ/chồng mình, hay người sống phụ thuộc vào mình.

Vì bạn không phải là người sống phụ thuộc vào cha mẹ bạn khi họ vay số tiền này nên số lãi họ phải trả trên số tiền đã vay không được trừ thuế.Tuy nhiên, số lãi trên tiền bạn trả cho món nợ bạn vay cho mình đi học được trừ thuế, nếu các tiêu chuẩn khác cũng đồng thời được đáp ứng.

Xin tham khảo thêm ấn bản 970 - Lợi Ích Của Thuế Dành Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education).

[dangia]

Chưa kịp thai thuế? Điền đơn gia hạn 4868
Tuesday, April 14, 2009

Nếu không thể nộp hồ sơ khai thuế trước ngày đáo hạn 15 Tháng Tư, quý vị có thể nhận được thêm sáu tháng gia hạn khi gởi đơn gia hạn cho Sở Thuế Vụ (IRS).

Sau đây là những điều quý vị cần biết về việc gia hạn ngày nộp hồ sơ khai thuế:

1. Việc gia hạn sẽ giúp quý vị có thêm thời gian để chuẩn bị đầy đủ hồ sơ gởi cho IRS, nhưng không gia hạn ngày quý vị phải đóng bất kỳ số tiền thuế nào quý vị còn nợ. Sau ngày đáo hạn nộp đơn khai thuế nếu có nợ thuế quý vị sẽ phải đóng tất cả các khoản tiền lãi phát sinh trên tiền thuế nợ, cộng thêm tiền phạt nếu quý vị chưa đóng đủ 90% tiền thuế nợ trước ngày đáo hạn.

2. Nếu hồ sơ thuế của quý vị đã làm xong nhưng quý vị không thể đóng đầy đủ số tiền thuế nợ, quý vị không cần phải yêu cầu gia hạn thêm. Hãy nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn và đóng thuế được bao nhiêu tốt bấy nhiêu. Sở Thuế Vụ sẽ gởi giấy báo tiền thuế nợ hoặc gởi thư thông báo về số tiền thuế quý vị còn thiếu.

Nếu quý vị muốn nộp đơn yêu cầu trả dần tiền thuế qua mạng điện tử, xin vào địa chỉ www.irs.gov, mục “I need to...” chọn “Set Up a Payment Plan.” Nếu quý vị không thể trả nổi các khoản nợ trả dần, xin gọi cho IRS số 800-829-1040 để thảo luận các biện pháp trả nợ.

3. Nộp mẫu đơn 4868 cho Sở Thuế Vụ trước ngày 15 Tháng Tư, 2009 để yêu cầu gia hạn ngày nộp hồ sơ khai thuế (Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return), hoặc đóng số tiền thuế liên quan đến việc xin gia hạn nộp đơn bằng thẻ tín dụng. Muốn biết rõ hơn các chi tiết về việc đóng thuế bằng thẻ tín dụng khi xin gia hạn ngày hộp hồ sơ khai thuế, xin tham khảo mẫu đơn 4868.

4. Quý vị có thể nộp đơn yêu cầu gia hạn ngày nộp hồ sơ thuế qua mạng điện tử với phần mềm vi tính cài đặt trên máy computer của quý vị, hay nhờ người/dịch vụ khai thuế giúp có sử dụng bộ nhu liệu này gởi đơn gia hạn cho quý vị. Nếu đơn gia hạn được gởi đi bằng máy vi tính, quý vị sẽ nhận được ngay giấy chứng nhận của IRS.

5. Quý vị cũng có thể sử dụng các mẫu đơn tự điền trực tiếp từ mạng điện tử của IRS để xin gia hạn ngày nộp hồ sơ thuế. Các mẫu đơn này cung cấp miễn phí; quý vị có thể vào mạng thông tin của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov để lấy các mẫu đơn này.

6. Nếu yêu cầu gia hạn ngày nộp hồ sơ khai thuế qua máy vi tính, quý vị cũng có thể chọn cách đóng bất cứ khoản tiền thuế nào đến hạn bằng cách cho phép rút tiền qua hệ thống điện tử từ một tài khoản chi trả hay tài khoản tiết kiệm của quý vị. Ðể đóng thuế bằng cách này quý vị cần có mã số ngân hàng nơi quý vị mở tài khoản, số tài khoản của quý vị, và quý vị cũng nên có sẵn lợi tức sau khi điều chỉnh năm 2008 của quý vị để giúp nhận dạng hồ sơ cá nhân của quý vị.

Muốn biết thêm chi tiết về những điều vừa nêu cùng những phương pháp đóng thuế khác, xin tham khảo thêm thông tin trên mạng điện tử của IRS. Quý vị cũng có thể liên lạc với Sở Thuế Vụ bằng điện thoại khi gọi số 800-TAX-1040 (800-829-1040) để được hướng dẫn thêm.

Mẫu đơn 4868 và các mẫu đơn, ấn bản khác có thể lấy được khi quý vị sử dụng bộ nhu liệu khai thuế điện tử; các ấn phẩm này cũng có thể lấy xuống trực tiếp từ mạng thông tin của IRS.

Ngoài ra, quý vị cũng có thể nhận các ấn phẩm này tại các văn phòng Sở Thuế Vụ ở địa phương, hoặc yêu cầu IRS gởi các ấn phẩm này đến tận nhà cho quý vị khi gọi số 800-TAX-Form (800-829-3676).

Xin lưu ý, yêu cầu nhận ấn phẩm qua điện thoại thường mất khoảng 10 ngày và quý vị có thể không nhận được các mẫu đơn và ấn bản trước ngày đáo hạn nộp hồ sơ khai thuế 15 Tháng Tư.

Thúy Chi - IRS/SPEC/TAX TIP 2009-69

[dangia]

Khai thuế rồi ... thì làm gì?
Friday, April 17, 2009

Hầu hết mọi người đã nộp hồ sơ khai thuế lợi tức liên bang, nhưng nhiều người có thể vẫn có những câu hỏi liên quan đến tiền bồi hoàn, việc lưu giữ các chứng từ khai thuế, những sai sót trên hồ sơ thuế vừa nộp, và nhất là nếu phải dọn nhà đến nơi khác thì họ cần phải làm gì.

Thông tin liên quan đến tiền refund

72 giờ sau khi quý vị đã nộp đơn khai thuế điện tử và nhận được giấy báo của IRS cho biết đã nhận được hồ sơ, quý vị có thể vào mạng thông tin điện tử để tự kiểm tra tình trạng tiền bồi hoàn (refund) năm 2008 của mình. Nếu quý vị gởi đơn khai thuế giấy, 3 hay 4 tuần sau khi đã chuyển đơn qua đường bưu điện, quý vị cũng có thể kiểm tra tình trạng tiền refund Online.

Trước khi vào mạng để kiểm tra, quý vị nên có sẵn bản sao hồ sơ thuế năm 2008 bởi vì quý vị sẽ cần đến những chi tiết khai trên đơn khai thuế này như cương vị khai thuế, số an sinh xã hội của người có tên trên hồ sơ thuế (số an sinh của người có tên đứng trước trên đơn thuế,nếu khai chung), và trọn số tiền refund (đã làm tròn số) ghi trên hồ sơ thuế. Quý vị có ba cách để kiểm tra tình trạng tiền refund của mình:

- Vào mạng điện tử tại địa chỉ www.irs.gov, và chọn mục “Where's My Refund.”

- Gọi số 1-800-829-4477 để nghe tin tức về tiền refund - số này hoạt động 24 giờ mỗi ngày, 7 ngày mỗi tuần.

- Gọi số 1-800-829-1954 trong giờ làm việc và theo các hướng dẫn trên máy.

Các giấy tờ nào tôi cần phải lưu giữ để khai thuế?

Nên giữ lại tất cả các hóa đơn, các chi phiếu đã dùng, hoặc những chứng từ thanh toán khác. Ngoài ra, cũng nên giữ lại bất cứ các chứng từ nào khác chứng minh các khoản tiền quý vị được khai để trừ thuế hay khai để nhận tín thuế.

Thông thường, quý vị nên lưu giữ các chứng từ lưu thuế trong ba năm, nhưng những chứng từ như giấy tờ mua bán nhà, cổ phiếu, tài sản hay nhà cửa cho thuê, quỹ hưu v.v... nên lưu giữ lâu hơn.

Thay đổi địa chỉ

Nếu chuyển chỗ ở sau khi khai thuế, quý vị nên gởi cho IRS mẫu đơn 8822 để thông báo thay đổi địa chỉ (Form 8822, Change of Address to the Internal Revenue Service). Nếu quý vị mong nhận được tiền refund gởi qua hệ thống bưu điện, quý vị cũng cần phải thông báo cho bưu cục của khu vực nhà ở cũ biết để bảo đảm họ gởi thư từ, bưu phiếu của quý vị đến địa chỉ mới.

Nếu khai sai trên hồ sơ thuế, tôi phải làm gì?

Những sai sót có thể trì hoãn việc nhận tiền refund hay các thư thông báo thuế gởi đến cho quý vị. Nếu phát hiện ra chỗ sai trên hồ sơ thuế của mình, quý vị có thể sửa chữa chỗ sai bằng cách khai lại hồ sơ thuế, sử dụng mẫu đơn 1040X (Form 1040X, Amended U.S. Individual Income Tax Return). Dưới đây là năm lý do chính quý vị nên khai lại hồ sơ thuế:

1. Quên không khai một khoản lợi tức.

2. Khai trừ thuế hoặc khai nhận một số các tín thuế quý vị không đủ tiêu chuẩn nhận.

3. Không khai các khoản thuế giảm hoặc các tín thuế quý vị đủ tiêu chuẩn nhận.

4. Quý vị đáng lẽ nên khai thuế với cương vị khác. Người thọ thuế khi đã khai chung hồ sơ thuế không thể khai lại với cương vị khai người kết hôn khai riêng hồ sơ thuế cho năm thuế đã nộp hồ sơ khai chung. Tuy nhiên, nhân viên có thẩm quyền vẫn có thể giúp quý vị thay đổi trong trường hợp người phối ngẫu của quý vị qua đời.

5. Nếu quý vị đã mua hay đang nghĩ đến việc mua một căn nhà để ở, quý vị có thể nộp đơn khai lại hồ sơ thuế để khai nhận tín thuế dành cho người lần đầu tiên mua nhà để ở. Người thọ thuế đã mua một căn nhà đủ tiêu chuẩn có thể khai nhận tín thuế trên hồ sơ thuế năm 2008, không cần phải đợi đến sang năm mới khai nhận tín thuế này trên hồ sơ năm 2009.

Thúy Chi - IRS/SPEC - Tax Tip 2009-73

[dangia]

GSV Janet Nguyễn Cảnh Giác Doanh Nhân Về Thư Lừa Gạt

(Santa Ana)-- Bộ Trưởng Ngoại Giao Tiểu Bang California đã nhận thức gần đây nhiều tiểu thương thường nhận được các thư khuyến khích họ nên tuân thủ về việc đăng ký công ty của mình khi đáo hạn theo luật của tiểu bang ấn định. Những lá thư này yêu cầu những người này phải nạp hồ sơ và lệ phí cho đệ tam nhân thay vì trực tiếp cho văn phòng của Bộ trưởng Ngoại Giao Tiểu Bang.

Giám Sát Viên Janet Nguyễn và văn phòng Bộ Trưởng Ngoại Giao Tiểu Bang muốn nhắc nhở các chủ nhân các công ty và đồng hương biết những sự mời mọc này KHÔNG DO văn phòng của Bộ Trưởng Ngoại Giao Tiểu Bang hay bất cứ một cơ quan của chính phủ tiểu bang nào.

Những lời mời gọi này có tính cách giả vờ như là văn thư chính thức của chính phủ tiểu bang nhằm mục đích lường gạt để nhận các tiền chi phí kể cả tiền lệ phí nạp cho chính phủ. Các công ty này không đại diện cho bất cứ một cơ quan nào của chính phủ tiểu bang.

Tất cả chi tiết liên quan đến việc đăng ký công ty của mình khi đáo hạn đều có sẵn trên trang nhà của Bộ Trưởng Ngoại Giao Tiểu Bang www.sos.ca.gov/business/. Lệ phí bắt buộc là $25.00 cho các công ty đăng ký tại California, các công ty bất vụ lợi và trách nhiệm hữu hạn( Limited Liability Companies) là $20.00. Các bản đăng ký tin tức về công ty của mình có thể điền và nộp qua Internet (https://businessfilings.sos.ca.gov/) và có thể trả bằng thẻ tín dụng(Credit card). Đăng ký cũng có thể gởi trực tiếp bằng thư tín qua địa chỉ:

Secretary of State

Statement of Information Unit

Sacramento, CA 94244-2550

Nếu quý vị chủ nhân nhận được các loại thư mời có tính lường gạt như kể trên, xin liên lạc với Văn Phòng Bộ Trưởng Tư Pháp tại Bộ Tư Pháp của Tiểu Bang California hay gọi số (800) 952-5225 hay trang nhà www.ag.ca.gov/consumers/general.php.

[dangia]

California ưu đãi những nghề gì?
Wednesday, October 15, 2008
medium_nurses.jpg

Bác sĩ và y tá trong phòng phẫu thuật. California là một trong 5 tiểu bang trả lương cao nhất cho nghề y tá.

Phạm Khoa

Cuộc khủng hoảng tín dụng và địa ốc kéo theo nhiều biến động trên thị trường lao động ở California. Tuy nhiên, đời sống vẫn tiếp diễn, và California vẫn là thị trường lao động lớn nhất Hoa Kỳ, hôm qua và hôm nay, tạo ra khoảng 15 triệu việc làm, chiếm đến 11% tổng số việc làm hiện có trên cả nước. Thị trường lao động to lớn này ưu đãi những nghề gì?

NHỮNG NGHỀ CÓ NHIỀU VIỆC LÀM NHẤT Ở CALIFORNIA

California vẫn tiếp tục, với một khuynh hướng lâu dài, là thủ đô của ngành điện ảnh, giải trí và công nghệ thông tin của Hoa Kỳ. Cho nên, không có gì lạ là California cung cấp một tỉ lệ đa số các công việc thuộc những ngành này.

Năm 2007, số việc làm cho các ông bầu quản lý nghệ sĩ, diễn viên và vận động viên ở California là 3,370, chiếm 30.3% tổng số việc làm nghề này của cả nước. Số việc làm cho kỹ sư hardware (phần cứng) ở California chiếm đến 28.8%, và của kỹ sư software (phần mềm) ứng dụng chiếm đến 19.1% tổng số việc làm nghề này trong cả nước. Những nghề khác cũng tụ tập nhiều ở California là thiết kế thời trang, kỹ sư hàng không, nghiên cứu y dược, hoá sinh, lý sinh, và nghiên cứu toán học.

Trong nhiều năm tới, những nghề (đòi hỏi bằng cử nhân) được giới chức lao động dự đoán sẽ tăng trưởng nhanh nhất ở California là chuyên viên phân tích dữ liệu thông tin và hệ thống mạng (mức tăng trưởng 10 năm 2004-2014 là 59.1%), kỹ sư phần mềm tin học (46%), chuyên viên quản lý hệ thống mạng và vi tính (41.9%), chuyên viên quản lý cơ sở dữ liệu (41.6%), trợ tá nha sĩ về dịch vụ làm sạch răng (41.%), trợ tá bác sĩ (37.3%), và ông bầu quản lý của nghệ sĩ, diễn viên và vận động viên (33.9%).

Những lĩnh vực kinh doanh dự đoán có nhiều khả năng sẽ THIẾU nhân lực nhất, căn cứ vào so sánh giữa số người tốt nghiệp từ các khoá đào tạo hàng năm trong phạm vi tiểu bang với số cơ hội việc làm mở ra, là:

•Sản xuất siêu bán dẫn và các thiết bị điện tử khác
•Sản xuất thiết bị điện
•Xuất bản phần mềm
•Viễn thông, ngoại trừ satellite
•Sản xuất dược phẩm
•Các cửa hàng chăm sóc sức khoẻ và cung cấp dịch vụ cá nhân
•Phục vụ du lịch, khách sạn
•Các cửa hàng điện tử và thiết bị điện
•Nhà hàng
•Môi giới chứng khoán
•Sản xuất máy móc công nghiệp
•Mua bán trên mạng
•Thiết kế hệ thống dùng cho vi tính
•Dịch vụ điều dưỡng và chăm sóc y tế

NHỮNG NGHỀ CÓ THU NHẬP ĐẶC BIỆT CAO Ở CALIFORNIA

Mức trả thu nhập trung bình ở California cao hơn mức trung bình chung của cả nước 10.8%. Tuy nhiên, có một số nghề được California trả lương cao vượt xa so với mức trung bình chung, và một số nghề khác có tốc độ tăng lương cao đặc biệt.

Trong số những ngành có mức lương đặc biệt cao ở California là các nghề chuyên môn về trắc địa và bản đồ, có mức lương trung bình cao hơn mức của Hoa Kỳ từ 31.9% đến 49.1% tuỳ nghề và cấp bậc.

Một nhóm nữa được California trả lương đặc biệt cao là nhóm các nghề hỗ trợ trong ngành y tế, như kỹ thuật viên khoa thần kinh, chuyên viên trị liệu, kỹ thuật phòng lab, kỹ thuật viên dược, trợ tá nha sĩ và y tá. Các nghề này ở California hưởng lương cao hơn mức trung bình của cả nước từ 20.4% đến 41.9%. California là một trong năm tiểu bang trả lương cao nhất cho nghề y tá. Trong thời gian 2003-2007, thu nhập trung bình của nghề y tá ở California tăng 25%. Trong khi đó, nghề bác sĩ, nha sĩ lại là nghề mà mứcthu nhậptrung bình ở California thấp hơn mức chung của cả nước khoảng 10% đến 13%.

Nếu bạn học tài chính, chọn tư vấn tài chính cá nhân (personal financial advisor)! Đây là nghề có mức lương trung bình cao nhất trong các nghề thuộc nhóm tài chính năm 2007, $95,797. Đứng thứ nhì sau tư vấn tài chính cá nhân là phân tích tài chính (financial analyst), $88,739.

Nếu bạn học công nghệ thông tin, nghiên cứu khoa học thông tin là nghề có lương cao nhất ở California, $120,246, và kế đến là kỹ sư phần mềm (software), $99,184 (kỹ sư phần mềm hệ thống) và $94,559 (kỹ sư phần mểm ứng dụng). Trong thời gian 2003-2007, thu nhập trung bình của nghề nghiên cứu khoa học thông tin ở California tăng 24%.

Nếu học ngành kỹ sư, mức lương cao nhất hiện nay ở California dành cho kỹ sư dầu khí, kỹ sư phần cứng vi tính, kỹ sư hàng không, kỹ sư điện tử và kỹ sư nguyên tử.

Trong ngành y tế, thu nhập cao nhất ở California thuộc về nha sĩ niềng răng, $191,751, bác sĩ sản/phụ khoa, $183,935, bác sĩ khoa thần kinh, $182,428, và bác sĩ giải phẫu, $170,937.

Trong thời gian 2003-2007, những nghề có thu nhập trung bình tăng nhanh nhất ở California là Giám Đốc Âm Nhạc và Nhạc sĩ Sáng Tác (tăng 107%), Nghệ sĩ Hoá Trang và Trang Điểm cho điện ảnh và sân khấu (tăng 104%), Chuyên Viên Lặn (tăng 83%), Chuyên viên massage trị liệu(tăng 81%), Kỹ thuật viên dầu khí và địa chất (tăng 70%), và Nhà sinh vật học chuyên về động vật hoang dã (tăng 70%).

Bảng I

Những nghề hưởng lương cao nhất ở California trong mỗi nhóm nghề chính:

Công nghệ thông tin






Thu nhập trung bình năm 2007

1


Khoa học thông tin và vi tính, nghiên cứu


Computer and Information Scientists, Research


$120,246

2


Kỹ sư phần mềm, phần mềm hệ thống


Computer Software Engineers, Systems Software


$99,184

3


Kỹ sư phần mềm, ứng dụng


Computer Software Engineers, Applications


$94,559

4


Phân tích hệ thống vi tính


Computer Systems Analysts


$79,465

5


Quản lý cơ sở dữ liệu


Database Administrators


$76,554

Kỹ sư






1


Kỹ sư dầu khí


Petroleum Engineers


$106,246

2


Kỹ sư phần cứng vi tính


Computer Hardware Engineers


$103,314

3


Kỹ sư hàng không


Aerospace Engineers


$100,289

4


Kỹ sư điện tử


Electronics Engineers, Except Computer


$96,438

5


Kỹ sư nguyên tử


Nuclear Engineers


$92,515

Bác sĩ, nha sĩ






1


Nha sĩ niềng răng


Orthodontists


$191,751

2


Bác sĩ sản/phụ khoa


Obstetricians and Gynecologists


$183,935

3


Bác sĩ khoa thần kinh


Psychiatrists


$182,428

4


Bác sĩ phẫu thuat


Surgeons


$170,937

5


Bác sĩ nội khoa


Internists, General


$167,602

Khoa học






1


Khoa học vật lý


Physical Scientists


$107,867

2


Tâm lý học, trừ tâm lý học trường học


Psychologists


$103,489

3


Khoa học không gian


Atmospheric and Space Scientists


$98,988

4


Nhà vật lý


Physicists


$98,875

5


Nhà kinh tế


Economists


$91,895

Bảng II

Những nghề được California trả lương cao hơn nhiều so với mức trung bình của cả nước:

Chuyên môn




Mức CAO hơn so với mức trung bình cả nước

Surveying and Mapping Technicians


Kỹ thuật viên bản đồ và trắc địa


49.1%

Psychiatric Technicians


Kỹ thuật viên khoa thần kinh


41.9%

Survey Researchers


Nghiên cứu về trắc địa và bản đồ


39.4%

Emergency Management Specialists


Chuyên viên điều phối tình trạng khẩn cấp


39.2%

Geological and Petroleum Technicians


Kỹ thuật viên dầu khí và địa chất


38.9%

Appraisers and Assessors of Real Estate


Định giá địa ốc


34.0%

Therapists


Chuyên viên trị liệu


33.4%

Surveyors


Chuyên viên trắc địa


31.9%

Medical and Clinical Laboratory Technologists


Kỹ thuật phòng lab y tế


30.4%

Pharmacy Technicians


Kỹ thuật viên dược


28.2%

Animal Scientists


Khoa học động vật


25.2%

Dental Hygienists


Chuyên viên làm sạch răng


25.0%

Employment and Recruitment Specialists


Chuyên viên tuyển dụng


21.9%

Computer and Information Scientists, Research


Khoa học thông tin và vi tính, nghiên cứu


20.6%

Mathematicians


Toán học


20.5%

Registered Nurses


Y tá


20.4%

[dangia]

Medicare năm 2010: Những điều cần biết về Medicare Part A, Part B, Part C, Part D, Medigap
Monday, November 02, 2009 Bookmark and Share

Hà Ngọc Cư (Viết riêng cho Người Việt)



Cứ vào cuối Tháng Mười mỗi năm là những người từ 65 tuổi trở lên đều nhận dược cuốn “Medicare & You” do Trung Tâm “Centers For Medicare and Medicaid Services” ấn hành. Ðây là tài liệu chính thức do chính phủ biên soạn và phát hành.

Các thông tin của bài viết dưới đây đều được trích ra từ cuốn “Medicare 2010 & You”. Chúng tôi sẽ không chuyển ngữ những danh từ nếu xét thấy để nguyên tiếng Anh lại dễ hiểu hơn.

Medicare là bảo hiểm y tế dành cho người già từ 65 tuổi trở lên hoặc người tuy chưa tới tuổi 65 nhưng bị mất khả năng lao động (disable) và người bị suy thận phải lọc thận (dialysis) hay thay thận (kidney transplant). Medicare có 4 thành phần: Part A; Part B, Part C và Part D.

Bạn có quyền chọn Medicare do chính phủ điều hành tức Medicare Original hay Medicare do một hãng bảo hiểm tư nhân điều hành dưới hợp đồng với chính phủ tức Medicare Advantage hay Medicare Part C.

1. Medicare Part A

Medicare Part A giúp ta trả phí tổn khi điều trị ở bệnh viện và bao gồm cả chi phí tại Hospice care và Home health care.

Ta không phải đóng lệ phí cho Part A (ngoại trừ một vài trường hợp đặc biệt).

Muốn có Medicare thì bạn phải đăng ký trong thời hạn 3 tháng trước hoặc hoặc 4 tháng sau khi tới tuổi 65, nghĩa là bạn có 7 tháng để đăng ký đúng hạn. Nếu đăng ký trễ hạn thì sẽ bị phạt, tiền lệ phí hàng tháng sẽ bị tăng lên 10%.

2. Medicare Part B

Part B giúp ta trả (thông thường 80%) tiền khám bệnh, chi phí ngoại chẩn (outpatient care), và rất nhiều dịch vụ y tế khác như “kiểm tra ung thư colorectal” (colorectal cancer screening”, defibrillator, kiểm tra tiểu đường, dụng cụ kiểm tra tiểu đường, xe lăn, walker, dịch vụ y tế cấp cứu (Emergency Room Services), khám mắt cho người bị bệnh tiểu đường, chích ngừa cúm, viêm gan, y tế tại nhà (home health services), lọc thận (Dialysis), khám ung thư vú (mammograms)... (xin đọc ở phần “Part B Covered Services), nhưng Medicare không trả tất cả mọi chi phí y tế. Khi bạn ra nước ngoài thì Medicare hết công dụng. Medicare cũng không trả tiền khám, chữa răng, răng giả, giải phẫu thẩm mỹ, máy nghe (hearing aids)... Bạn nên copy trang “Preventive Services Checklist” để mang theo mỗi khi đi chích ngừa hoặc kiểm tra (Screening).

Bạn phải đóng lệ phí cho Part B, hiện nay lệ phí này là $96.40. Người có lợi tức hàng năm từ $85,000 (cho cá nhân) hoặc $170,000 (cho hai vợ chồng) trở lên sẽ phải đóng cao hơn... Nếu đăng ký trễ hạn sẽ bị phạt. Thời kỳ đăng ký cho part B là từ 1 tháng Giêng đến 31 Tháng Ba mỗi năm. Nếu còn bảo hiểm (vì bản thân hoặc người phối ngẫu còn có bảo hiểm của sở làm) thì bạn không cần phải xin Part B.

Bạn có thể chọn Medicare Original hay Medicare Advantage (còn gọi là Medicare Part C) tùy theo nhu cầu, sở thích và tài chính của mình.

Medicare Original

- Sẽ trả tới 80% y phí tại bệnh viện (part A) và y phí khám bệnh (part B).

- Bạn có quyền chọn bác sĩ, bệnh viện và các cơ sở cung cấp dịch vụ y tế theo ý muốn của mình. Bạn không cần Referral (giới thiệu) khi đi bác sĩ chuyên môn (specialist). Bạn không cần phải có một bác sĩ “cơ sở” (primary care doctor) cho mình.

- Bạn phải trả tiền “deductible” và “coinsurance” (Nếu bạn mua Medigap thì Medigap sẽ trả những phần này cho bạn).

- Bạn phải trả tiền lệ phí hàng tháng (hiện nay la $96.40).

- Muốn có bảo hiểm thuốc theo toa bác sĩ thì bạn phải mua Medicare Part D qua các hãng bảo hiểm tư nhân. Lệ phí part D tùy theo mỗi hãng (trung bình $30 một tháng).

Dù có Medicare bạn vẫn phải trả phần của mình gồm:

- Máu : 3 đơn vị đầu cho mỗi năm.

- Home Health Care: $0 cho dịch vụ săn sóc tại nhà - 20% chi phí cho các dụng cụ y tế (nếu được chấp thuận)

- Hospice Care: $0 cho hospice care - $5 mỗi copayment cho mỗi toa thuốc. Medicare không trả tiền phòng và ăn nếu hospice care tại tư gia

- Bệnh viện: Bạn phải trả $1,068 deductible nhưng $0 coinsurance cho các ngày từ ngày 1 đến ngày 60 của mỗi giai đoạn thụ hưởng (benefit period). Sau đó từ ngày 61 đến ngày 90 bạn phải trả mỗi ngày $267. Sau 90 ngày thì cứ mỗi ngày của giai đoạn “lifetime reserve day” bạn phải trả $534 cho mỗi ngày ở bệnh viện.

- Skilled Nursing Facility Stay: $0 cho 20 ngày đầu - $133.50 cho mỗi ngày kể từ ngày 21 đến ngày thứ 100 - Sau 100 ngày thì phải trả 100% mọi phí tổn.

- Bạn phải trả $135 đầu tiên (deductible) cho chi phí của Part B.

- Clinical Laboratory Services: $0 nếu được Medicare chuẩn thuận.

- Khám bệnh: Bạn phải trả 20% nếu dược Medicare chấp thuận.

- Mental Health Services: Bạn trả 45%.

- Dịch vụ ngoại chẩn: Bạn trả coinsurance hoặc copayment.

Medigap

Medigap còn gọi là Medicare Supplement Insurance. Nếu bạn muốn một hãng bảo hiểm tư nhân trả phần “deductible” và “coinsurance” thì bạn phải mua Medigap (do bảo hiểm tư nhân điều hành). Lệ phí tùy theo từng hãng. Nhưng tiền nào của nấy. Medigap rất “lợi” trong trường hợp phải điều trị ở bệnh viện lâu dài.

Mỗi Medigap có nhiều “plan” khác nhau mang các mẫu tự từ A tới N. “Plan” càng tốt thì lệ phí càng cao. Kể từ ngày 1 Tháng Sáu, 2010 Các Medigap Plan sẽ thay đổi :

- Hai “plan” mới được thêm vào.

- Các “plan” E,H, I và J sẽ bỏ. Nhưng nếu bạn đã có các plan này trước ngày 01 Tháng Sáu, 2010 thì có quyền giữ nguyên.

Medicare Advantage (Medicare Part C)

Medicare Advantage do tư nhân điều hành (như HMO hay PPO) và được hợp đồng với chính phủ. Medicare Advantage cũng trả các dịch vụ được bảo đảm bởi Part A và Part B. - Hầu hết Medicare Advantage buộc bạn phải sử dụng bác sĩ, bệnh viện và các phương tiện y tế trong hệ thống của họ.

- Bạn phải chọn một Primary Doctor cho mình.

- Muốn đi bác sĩ chuyên môn bạn phải được primary doctor giới thiệu (refer).

- Thông thường ngoài lệ phí part B, bạn còn phải trả thêm một lệ phí khác nữa (lệ phí này thay đổi theo từng hãng).

- Thông thường phải trả Copayment hay coinsurance.

- Phí tổn và dịch vụ cung cấp tùy theo mỗi hãng.

Mỗi tháng cơ quan Medicare (của chính phủ) phải trả một khoản tiền nhất định cho các hãng bảo hiểm cung cấp Medicare Advantage cho bạn.

Ða số các hãng bảo hiểm bán Medicare Advantage bán luôn cả Part D cho mình.

Nếu bạn chọn Medicare Advantage thì không ai được phép bán Medigap cho bạn.

Medicare Part D (Medicare Prescription Drug)

Medicare Part D là bảo hiểm thuốc có toa bác sĩ. Hễ có Medicare là có quyền mua Medicare Part D từ các hãng bảo hiểm tư nhân. Nếu bạn chọn chương trình Medicare Original thì bạn phải mua thêm part D còn nếu bạn chọn Medicare Advantage thì phần lớn part D đã được bao gồm trọn gói với part A và part B. Tuy nhiên bạn vẫn phải hỏi họ cho chắc chắn.

Bạn phải thay đổi hay lựa chọn part D trong khoảng thời gian từ 15 Tháng Mười Một đến 31 Tháng Mười Hai mỗi năm. Và part D của bạn sẽ có hiệu lực từ ngày 1 Tháng Giêng của năm tới.

Lệ phí và tiền deductible, tiền copayment của bạn thay đổi tùy theo mỗi hãng bảo hiểm và tùy theo từng loại thuốc. Có hãng trả cả tiền deductible cho bạn.

Medicare Part D gồm 4 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Yearly Deductible: Bạn phải trả toàn bộ tiền thuốc cho đến khi bạn đã trả hết $310 thì mới bước sang giai đoạn 2. Có hãng trả deductible cho bạn.

Giai đoạn 2: Copayment or coinsurance. Lúc này bảo hiểm trả một phần và bạn trả một phần tức là copayment hay coinsurance (copayment là số tiền bạn phải trả cho mỗi toa thuốc; coinsurance là số tiền bạn phải trả theo phần trăm cho mỗi toa thuốc).

Giai đoạn 3: Coverage gap tức là giai đoạn bảo hiểm ngưng chi trả cho bạn.

Khi tổng số tiền gồm: tiền deductible + tiền hãng bảo hiểm đã trả giùm + tiền túi của bạn đạt tới con số $2.830 thì bạn đã rơi vào “donut hole” tức là giai đoạn “coverage gap”, là lúc mình phải trả trọn tiền thuốc cho đến khi tổng số tiền túi của bạn dùng để trả tiền thuốc lên tới $4.550.

Giai đoạn 4: Catastrophic Coverage Khi bạn đã qua khỏi coverage gap thì được bước vào giai đoạn “catastrophic coverage” lúc đó bạn được bảo hiểm trả gần 100% tiền thuốc.

Lựa chọn thuốc như thế nào?

Medicare Part D không trả tất cả mọi loại thuốc. Họ không trả các loại thuốc không cần toa bác sĩ (over the counter drugs). Họ cũng không trả một số thuốc có toa bác sĩ như thuốc gia tăng khả năng thụ thai (promote fertility); thuốc mọc tóc; thuốc bổ, thuốc tăng cường khả năng tình dục (như Viagra, cialis, levitra...); thuốc giảm cân...

Tiền copayment hoặc coinsurance mà bạn phải trả nhiều hay ít còn tùy thuộc vào mỗi loại thuốc... Thuốc theo toa bác sĩ được chia thành 4 cấp (tier):

- Tier 1 bao gồm các loại thuốc “generic”

- Tier 2: Gồm các loại thuốc “brand name” và thuốc generic đắt tiền.

- Tier 3: Gồm các loại thuốc “non-preferred brand name” và “non-preferred generic“

- Tier 4: Gồm các loại thuốc rất đắt tiền.

Muốn biết thuốc nào thuộc “tier' nào thì tìm ở cuốn Formulary. Tiền copayment thay đổi tùy theo mỗi hãng bảo hiểm và hãng bảo hiểm lại định tiền copayment tùy theo mỗi tiểu bang. Trung bình tiền copayment cho loại thuốc thuộc Tier 1 là từ $5 đến $7, Tiền copayment cho Tier 2 là $42, cho Tier 3 từ $52 (Puerto Rico) cho tới $95 ( Michigan ). Thuốc nằm trong Tier 4 thì hãng bảo hiểm chỉ trả 33% còn mình phải trả phần còn lại.

Khi đi bác sĩ ta nên mang theo cuốn Formulary để yêu cầu bác sĩ kê đơn thuốc thuộc loại ít tiền nhưng hiệu quả như nhau.

Thay đổi hay bỏ Advantage Medicare Plan

Nếu bạn muốn bỏ hay thay đổi hãng bảo hiểm mà bạn đã chọn cho Medicare Advantage của mình thì xin nhớ rằng:

- Bạn phải quyết định trong khoảng thời gian từ 15 Tháng Mười Một tới 31 Tháng Mười Hai của mỗi năm.

- Nếu bạn muốn đổi từ một Medicare Advantage Plan này (nghĩa là đổi hãng bảo hiểm cho Medicare Advantage ) sang một Medicare Advantage Plan (nghĩa là sử dụng một hãng bảo hiểm mói cho Medicare Advantage của mình) thì bạn chỉ cần gia nhập một hãng bảo hiểm mới thì hợp đồng của mình với hãng cũ tự động chấm dứt.

Nếu bạn muốn đổi từ Medicare Advantage sang Medicare Original (do chính phủ điều hành) thì bạn phải gọi cho hãng bảo hiểm đang điều hành Medicare Advantage của mình hoặc gọi cho Medicare ở số 1-800-633-4227.

Extra-Help

Người có lợi tức thấp và tài sản không đáng kể thì có thể xin được Medicaid, Extra-Help, State Pharmacy Assistance, PACE (Programs of All-inclusive Care for the Elderly), Medicare Savings Programs (Help With Medicare Costs).

- Medicaid là chương trình bảo hiểm y tế do Liên Bang và tiểu bang liên kết giúp ta trả gần hết các chi phí về y tế. Muốn được Medicaid thì phải hội đủ các điều kiện về lợi tức và tài sản. Nhiều người được cả Medicare lẫn Medicaid. Nếu có cả Medicare lẫn Medicaid thì hầu như không phải trả mọi chi phí về y tế. Và trong trường hợp này có thể chọn Medicare Original hay Medicare Advantage. Chương trình Medicaid thay đổi theo từng tiểu bang. Tên gọi cũng không đồng nhất, có nơi gọi là “Medical Assistance” hay “Medi- Cal”.

Medicaid trả cả những dịch vụ mà Medicare không trả như “nursing home” và “home health care”.

Extra-Help: Người có lợi tức thấp và tài sản không đáng kể có thể xin Extra-Help trả cho tiền lệ phí hàng tháng (premium), tiền deductible, tiền copayment/coinsurance. Muốn xin được Extra-Help thì phải hội đủ các điều kiện sau:

- Lợi tức cá nhân hàng năm dưới $16,245 và tài sản dưới $12,510

- Nếu là vợ chồng và không có người “dependent” nào khác thì lợi tức phải dưới $21,855 và tài sản chung dưới $25,010.

Mọi thắc mắc xin gọi cho Medicare ở số điện thoại: 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227)

Muốn xin cuốn Medicare 2010 & You hoặc Medicare 2011 & You thì có thể vào website: www.My Medicare.gov

* Về tác giả: Giáo Sư Hà Ngọc Cư hiện là giám đốc điều hành cơ quan CIS chuyên lo về di dân và tị nạn tại Houston, Texas.